عنوان

مقاله جرم انگاری پولشویی در ایران

تعداد صفحات: ۵۱

نوع فایل : ورد و قابل ویرایش

چکیده

 پول شویی یک فعالیت غیر قانونی است که طی انجام ان عواید ودرآمدهای ناشی از فعالیتهای غیر قانونی به نحوی ،ظاهری قانونی به خود بگیرد ،به عبارت دیگر پولهای کثیف ناشی از اعمال خلاف به پول به ظاهرتمیزتبدیل گشته وبه چرخه اقتصاد رسمی وارد می­شود پولشویی فعالیتی مجرمانه،در مقیاس بزرگ،گروهی،مستمر ودرازمدت است که ممکن است از مرزهای جغرافیایی کشور مفروض نیز فراتر رود.

و این عملیات یک روش معمول برای کسب سود از فعالیتهای غیر قانونی توسط مجرمان است اعمال خلاف قانون که باعث ایجاد درآمد برای گروههای سازمان یافته جنایی می شود طیف وسیعی ازفعالیت­های قاچاق مواد مخدر ،تقلبات ،ادم ربایی و جاسوسی وهمچنین تقلبات اینترنتی وقاچاق کالارادر بر می گیرد.

عملیات قانونی جلوه دادن درآمد‌های غیر قانونی یا به عبارت دیگر،«پول‌شویی» در صورتی‌که با موفقیت رو‌به‌رو شود, آثار منفی فراوانی در زمینه‌های اقتصاد, امنیت, تعادل سیاسی وحتی دستگاه عدالت قضایی به جای می‌گذارد. بنابراین برای جلوگیری از این عملیات باید راه‌کارهایی را در پیش گرفت. از جمله این راه‌کارها می‌توان به بالا بردن هزینه ارتکاب جرم در مقابل سود ناشی از ارتکاب جرم اشاره نمود. بدیهی است بیش‌تر مجرمینی که دست به ارتکاب جرایم سود‌آور می‌زنند مجرمین حساب‌گری هستند که با محاسبه هزینه ارتکاب جرم نظیر خطر کشف جرم, دستگیری, تعقیب و نوع و میزان مجازات از یک سو و محاسبه سود ناشی از ارتکاب جرم از سوی دیگر، یکی از دو راهِ ارتکاب جرم یا صرف نظر کردن از آن را انتخاب می کنند. از سوی دیگر، جرم‌‌انگاری و تعیین کیفر برای عمل غیر قانونی, هزینه ارتکاب آن عمل را تا حد زیادی افزایش می‌دهد؛ زیرا اگر در برابر یک عمل غیر قانونی، پاسخ غیر کیفری باشد هزینه ارتکاب جرم چندان بالا نیست ولی چنان‌‌چه واکنش در برابر آن عمل، کیفری و به صورت مجازات باشد هزینه ارتکاب جرم بالاتر می‌رود. بنابراین مسئله جرم‌انگاری یک عمل غیر قانونی عامل مهمی برای مقابله با آن محسوب می‌‌گردد و جرم‌انگاری پول‌شویی نیز از این قاعده مستثنا نمی‌باشد.

مقاله حاضر در دو فصل که فصل اول تاریخچه و ضرورت جرم پول‌شویی و جرم انگاری و ایرادات وارد بر آن ومستندات جرم انگاری پولشویی نیزدر ایران بررسی می کند . در فصل دوم اقدامات صورت گرفته در ایران قبل از تصویب قانون مبارزه با پولشویی وبعد از آن ودر پایان نیز راهکارهایی نیز در خصوص مبارزه با پولشویی بیان خواهد شد.

واژه های کلیدی: پول شویی،جرم، ایران، جرم انگاری، مستندات جرم انگاری، مبارزه باپولشویی

فهرست مطالب

چکیده ۵
مقدمه ۶
فصل اول- جرم انگاری پولشویی ۱۰
گفتار اول- تاریخچه و ضرورت جرم پول‌شویی و جرم انگاری و ایرادات وارد بر آن ومستندات جرم انگاری پولشویی نیزدر ایران ۱۰
بنداول- تاریخچه ۱۰
بند دوم- ضرورت جرم انگاری پول‌شویی ۱۱
بند سوم – ایرادهای وارد بر جرم‌انگاری پول‌شویی ۱۲
الف- قاعده ید ۱۲
ب- قاعده سوق ۱۴
ج- قاعده صحت ۱۴
گفتار دوم- مستندات جرم‌انگاری پول‌شویی ۱۶
الف- مستندات داخلی ۱۶
۱٫ مستندات فقهی ۱۶
۲٫ مستندات حقوقی ۲۲
فصل دوم- اقدامات انجام شده علیه پول شویی ۲۴
گفتار اول- اقدامات صورت گرفته در خصوص مبارزه با پولشویی در ایران ۲۴
بند اول- قبل از تصویب قانون مبارزه با پول شویی ۲۴
الف-قوانین ۲۴
ب- ضمایم ۳۳
۱٫قوانین ۳۳
۲٫ آیین نامه ها و مقررات دولتی ۳۴
بنددوم-بعد از تصویب قانون مبارزه باپولشویی ۳۹
الف- قوانین ۳۹
ب- ضمایم ۴۱
گفتار دوم- راهکارهای مبارزه با پولشویی وشیوه های پیشگیری از جرم پولشویی ۴۴
بند اول- راهکارهای مبارزه با پول‌شویی ۴۴
بند دوم- شیوه های پیشگیری از جرم پول شویی ۴۶
نتیجه گیری ۴۹
منابع و ماخذ ۵۰

منابع

شهریاری، محمد، پولشویی در اسناد بین المللی حقوق ایران، اصفهان، دادیار، ۱۳۸۶، چاپ اول

تذهیبی، فریده، پولشویی و سیستم بانکی، تهران، انتشارات زعیم، ۱۳۸۴

میر محمد صادقی، حسین، حقوق جزاى بین‌الملل تهران، میزان، ۱۳۷۷

کمیته معاضدت قضایى ستاد مبارزه با مواد مخدر، پول‌شویى تهران، وفاق، ۱۳۸۲

رهبر، فرهاد، میرزاوند، پولشویی و روشهای مقابله با آن، تهران،انتشارات دانشگاه تهران

موسوی مقدم، محمّد، تطهیر درامد ناشی از جرم، انتشارات رضوانی، چاپ اول، ۱۳۸۱

جزایری، مینا، پولشویی،جرم پولشویی به عنوان جرم مستقل،مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی دانشگاه شیراز ۱۳۸۲

بدریان، فخرالدین، مجموعه کامل قوانین و مقررات مواد مخدر، آبان ماه ۱۳۸۰

محقق داماد، سید مصطفی، قواعد فقه؛ بخش مدنی(مالکیت- مسئولیت)، مرکز نشر علوم اسلامی، چاپ هفدهم، ۱۳۸۷

طباطبایی، سید محمد حسین، تفسیر المیزان، ترجمه سید باقر موسوی همدانی، قم، انتشارات جامعه مدرسین،۱۳۸۰، ج ۴

مقدمه

 هرکشور براساس ضوابط داخلی و قوانین جاری خود تعریفی از درآمدهای قانونی و غیر قانونی دارد. بنابراین اطلاق درآمد ثروت یا منابع غیرقانونی براساس قوانین هر کشور ممکن است مصادیق متفاوت داشته باشد. بعض مصادیق درامد غیر قانونی که میتوان به آن اشاره نمود عبارتند از :[۱]

۱-قاچاق مواد مخدر وداروهای آرام بخش

۲-قاچاق انسان واعضای بدن انسان

۳-دزدی، ربا خواری، رشوه وفساد

۴-فرار از مالیات

۵-تروریسم

با توجه به موارد مذکور پولی که از درآمد انها حاصل گردد همان اغشته شدن را به خود گرفته و موجب الودگی ان می گردد که ان را  پول کثیف می نامند .در ایران با توجه به قوانین حاکم می توان منابع پول کثیف را در مصادیق بالا یافت نمود که مهمترین ان مفاسد اقتصادی ازجمله اختلاس و قاچاق کالا ومواد مخدر اشاره نمود که در قانون نیز برای انها مجازات در نظر گرفته شده است وعلاوه بران  درآمدهایی که منجر به پول کثیف می گردد به دلیل فعالیت غیر قانونی مجرم شناخته می شوند پس بنابراین منشا درامد غیر قانونی میباشد.

پولشویی یا تطهیر درآمد ناشی ازجرم یا پاک نمایی اموال ناشی از جرم اصطلاحاتی هستند که در جهت تبیین وبیان این فرایند بکار برده می شوند.واستفاده از پولشویی به جای تطهیر درآمد ناشی از جرم مناسب تر است زیرا تطهیر به معنای پاک کردن دارای بار ادبی مثبت است و پدیده مجرمانه مورد نظر باید با تعبیری بیان شود که این بار را نداشته باشد [۲]منظور از «تطهیر مال»، مخفی کردن منبع اصلی اموال ناشی از جرم و تبدیل آنها به اموال پاک است، به گونه‌ای که یافتن منبع اصلی مال غیرممکن یا دشوار گردد.[۳]

ماده ۱ لایه مصوّب ۲۷ شهریور ۱۳۸۱ مقرّر می‌دارد:

جرم پول‌شویی عبارت است از: هرگونه تبدیل یا تغییر یا نقل و انتقال یا پذیرش یا تملّک دارایی با منشأ غیرقانونی، به طور عمدی و یا علم به آن برای قانونی جلوه دادن دارایی یاد شده.

در تعریفی دیگر از «پول‌شویی» آمده است:

پول‌شویی روی دیگر یا نیم‌رخ مالی فعالیت‌های بزه‌کارانه و فریبنده مجرمانه است که طی آن درآمدهای حاصل از فعالیت‌های مجرمانه و غیرقانونی طی روندی در مجاری قانونی تطهیر و پاک می‌شود.[۴]

به عبارت دیگر، «پول‌شویی» فرایندی است که طی آن منبع اصلی درآمدهای حاصل از اعمال مجرمانه مخفی نگه داشته شده و به این درآمدها جلوه‌ای پاک و حاصل از اعمال قانونی بخشیده شود.[۵]

فصل اول- جرم انگاری پولشویی

 گفتار اول- تاریخچه و ضرورت جرم پول‌شویی و جرم انگاری و ایرادات وارد بر آن ومستندات جرم انگاری پولشویی نیزدر ایران

بنداول- تاریخچه

 عملیاتی که امروزه به عنوان پول‌شویی شناخته می‌شود سابقه طولانی دارد؛ چنان‌که به نظر برخی از محققان: «هیچ‌کس نمی‌تواند واقعاً یقین داشته باشد که پول‌شویی اول­بار چه زمانی شروع شده است. به هر‌حال ما می‌توانیم مطمئن باشیم که این عمل طی چند هزار سال اتفاق می‌افتاده است. در چین بعضی از بازرگانان حدود ۲۰۰۰ سال قبل از میلاد مسیح اموالشان را از دید حاکمانی که آن اموال را از آنان گرفته وآن‌ها را تبعید می‌کردند, مخفی می‌نمودند. علاوه بر اخفای دارایی, آن‌ها می‌بایست اموال را منتقل کرده و درمشاغلی در بیرون از ایالات و حتی بیرون از چین سرمایه‌گذاری می‌کردند. به این ترتیب ارکان پول‌شویی، اخفا، جابه‌جایی و سرمایه‌گذاری مال بوده است به گونه‌ای که ظاهراً شخص دیگری غیر از تحصیل کننده مال مدعی آن اموال گردد»؛[۱]

باوجود این، محققان دیگری معتقداند:‌«واژه پول‌شویی نشأت گرفته ازمالکیت مافیابرشست‌وشوخانه‌ها در ایالات متحده است. گنگسترهایی بودند که مبالغ کلانی پول نقد از طریق اخاذی, فحشا,‌ قماربازی و قاچاق مشروبات الکلی به دست می‌آوردند. آن‌ها ناگزیر بودند منبعی قانونی برای این پول‌ها ترسیم نمایند. یکی از روش‌هایی که آن‌ها از طریق آن قادر بودند این کار را انجام دهند سرمایه‌گذاری در مشاغل قانونی در خارج از کشور وآمیختن در‌آمد‌های نامشروع با درآمد‌های مشروعی بود که از این راه به دست می‌آوردند. شست‌و‌شو‌خانه‌ها توسط این گنگسترها انتخاب شده بود چون آن‌ها مشاغل نقدی بودند و این یک فرصت مناسب برای افرادی هم‌چون آل‌کاپون بود که آن‌‌ها را خریده بودند»؛

[۱] -Countermoney Laundering. Com poB. htm

۳- فریده تذهیبی اصفهانی، شستشوی پول در روسیه، نامه اتاق بازرگانی، شماره ۴و ۵، ص۲۹

۱- محمد شهریاری، پولشویی در اسناد بین المللی حقوق ایران، اصفهان، دادیار، ۱۳۸۶، چاپ اول، ص ۳

[۳] – حسین میرمحمّد صادقى، حقوق جزاى بین‌الملل تهران، میزان، ۱۳۷۷، ص ۳۳۲٫

[۴] – کمیته معاضدت قضایى ستاد مبارزه با مواد مخدر، پول‌شویى تهران، وفاق، ۱۳۸۲، ص ۷۶٫

[۵] – محمّد موسوى مقدم، تطهیر درامد ناشی از جرم، انتشارات رضوانی، چاپ اول، ۱۳۸۱، ص ۳۰

جهت دریافت و خرید متن کامل مقاله و تحقیق و پایان نامه مربوطه بر روی گزینه خرید انتهای هر تحقیق و پروژه کلیک نمائید و پس از وارد نمودن مشخصات خود به درگاه بانک متصل شده که از طریق کلیه کارت های عضو شتاب قادر به پرداخت می باشید و بلافاصله بعد از پرداخت آنلاین به صورت خودکار  لینک دنلود مقاله و پایان نامه مربوطه فعال گردیده که قادر به دنلود فایل کامل آن می باشد .